Добрый день, уважаемые коллеги и партнеры.
Еще на закончился январь, а мы видим новое судебное решение по налогам из серии «все так работают».
Краткая предыстория:
1. Открывается транспортная компания.
2. Продолжительный период времени осуществляется бурная деятельность с «оптимизацией» налогов.
3. В ходе проверки отчетного периода ФНС производится доначисление налогов на более, чем 100.000.000 рублей.
4. Вынесены постановления о взыскании задолженности за счет денежных средств и имущества налогоплательщика.
5. Возбуждены исполнительные производства.
6. К моменту процедуры банкротства имущество у должника отсутствует.
7. Производство по делу прекращено. Транспортная компания, получив проблему в виде произведенных доначислений, успевает вывести все активы и перевести финансовые потоки на другое юридическое лицо, и продолжает деятельность.
Действительно, зачем платить, если можно не платить? Возможно, именно так и рассуждали владельцы транспортной компании, принимая управленческие решения на вывод активов с одного юридического лица на другое. И у них почти получилось…
Наступает 2024 год, и на основании иска ФНС юридические лица – старое и новое - признаются в суде взаимозависимыми обществами.
На новое юридическое лицо накладываются обеспечительные меры в виде наложения ареста на денежные средства. Обществу запрещено открывать новые счета в кредитных организациях, наложен запрет на проведение любых регистрационных действий и т.д.
Все контрагенты данной транспортной компании, которые не соблюдали элементарную коммерческую осмотрительность, с большой долей вероятности по цепочке получат «письма счастья» от ФНС и понесут финансовые убытки.
Сколько надо заплатить денег, чтобы начать наконец думать и оценивать партнеров с учетом возможных налоговых рисков?
С уважением, ИМПАКТ